根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《安徽省審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，龍子湖區(qū)審計(jì)局對(duì)龍子湖區(qū)財(cái)政局組織2022年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)龍子湖區(qū)民政局、龍子湖區(qū)衛(wèi)生健康委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱區(qū)民政局、區(qū)衛(wèi)健委）2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了延伸審計(jì)，以及對(duì)2022年度老年助餐和安心托幼政策落實(shí)及資金管理使用情況、農(nóng)家書(shū)屋資金管理使用情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下。

一、區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

區(qū)人代會(huì)批準(zhǔn)的2022年度地方一般公共預(yù)算收入為116,295萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算數(shù)為140,000萬(wàn)元，當(dāng)年完成收入133,904萬(wàn)元，比上年增加31,809萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)31.16%，為年初預(yù)算的115.14%。其中完成稅收收入74,869萬(wàn)元，比上年增加8,976萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.62%。完成非稅收入59,035萬(wàn)元，比上年增加22,833萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)63.07%。

2022年度上級(jí)補(bǔ)助收入69,087萬(wàn)元，上年結(jié)余收入5,143萬(wàn)元，調(diào)入資金4,800萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,505萬(wàn)元，收入總計(jì)214,439萬(wàn)元。

區(qū)人代會(huì)批準(zhǔn)的2022年度一般公共預(yù)算支出為102,078萬(wàn)元，綜合經(jīng)開(kāi)區(qū)劃轉(zhuǎn)、政策性增支、存量資金清理等因素，調(diào)整預(yù)算數(shù)為133,740萬(wàn)元，再結(jié)合上年結(jié)轉(zhuǎn)、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付，最終調(diào)整預(yù)算數(shù)為167,785萬(wàn)元。當(dāng)年完成支出162,664萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的96.95%，比上年增加46,900萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)40.51%。當(dāng)年上解上級(jí)支出38,436萬(wàn)元，調(diào)出資金3803萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,415萬(wàn)元，支出總計(jì)209,318萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余5,121萬(wàn)元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金和區(qū)級(jí)預(yù)算資金。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

區(qū)人代會(huì)批準(zhǔn)的2022年度政府性基金收入預(yù)算0元，當(dāng)年政府性基金預(yù)算收入完成0元，年初政府性基金結(jié)余77萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入709萬(wàn)元，調(diào)入資金5,162萬(wàn)元，債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入22,000萬(wàn)元，收入合計(jì)27,948萬(wàn)元。區(qū)人代會(huì)批準(zhǔn)的2022年度政府性基金支出預(yù)算0元，當(dāng)年綜合各種因素調(diào)整后的政府性基金支出預(yù)算為27,162萬(wàn)元，當(dāng)年完成支出27,700萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余248萬(wàn)元。

（三）政府債務(wù)情況

2022年龍子湖區(qū)地方政府債務(wù)限額164,412萬(wàn)元，新增地方政府債券22,000萬(wàn)元，主要用于龍子湖區(qū)高新電子產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目。截至2022年底，政府債務(wù)余額163,244萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)15.58%，其中一般債務(wù)0元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)163,244萬(wàn)元。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）區(qū)民政局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況

1.預(yù)算執(zhí)行情況

區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)民政局2022年度收入預(yù)算4,506.25萬(wàn)元，當(dāng)年賬面財(cái)政撥款預(yù)算收入合計(jì)5,635.3萬(wàn)元。區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)民政局2022年支出預(yù)算4,506.25萬(wàn)元，當(dāng)年區(qū)民政局本級(jí)賬面行政支出合計(jì)5,635.3萬(wàn)元，其中：基本支出3,043.14萬(wàn)元，項(xiàng)目支出2,592.16萬(wàn)元，收支相抵，年終無(wú)結(jié)余。

2.年末資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況

截至2022年12月31日，區(qū)民政局賬面資產(chǎn)合計(jì)293.19萬(wàn)元。其中：貨幣資金189.32萬(wàn)元，其他應(yīng)收款74.34萬(wàn)元，固定資產(chǎn)凈值29.53萬(wàn)元。負(fù)債合計(jì)238.71萬(wàn)元，全部為其他應(yīng)付款。凈資產(chǎn)合計(jì)54.48萬(wàn)元,全部為累計(jì)盈余。審計(jì)未做調(diào)整。

3.“三公經(jīng)費(fèi)”使用情況

據(jù)賬面反映，2022年度區(qū)民政局“三公經(jīng)費(fèi)”審定支出金額0元。該局無(wú)公務(wù)用車(chē)，公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)0元，公務(wù)出國(guó)經(jīng)費(fèi)0元。

（二）區(qū)衛(wèi)健委2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況

1.預(yù)算執(zhí)行情況

區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)衛(wèi)健委2022年收入預(yù)算1,531.76萬(wàn)元，當(dāng)年賬面財(cái)政撥款預(yù)算收入5,391.56萬(wàn)元。區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)衛(wèi)健委2022年支出預(yù)算1,531.76萬(wàn)元，當(dāng)年區(qū)衛(wèi)健委本級(jí)賬面行政支出合計(jì)5,391.56萬(wàn)元，其中：基本支出12.91萬(wàn)元，項(xiàng)目支出5,378.65萬(wàn)元，收支相抵，年終無(wú)結(jié)余。

2.年末資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況。

截至2022年12月31日，區(qū)衛(wèi)健委賬面資產(chǎn)合計(jì)893.46萬(wàn)元，其中：貨幣資金11.56萬(wàn)元，固定資產(chǎn)凈值781.9萬(wàn)元,在建工程100萬(wàn)元；負(fù)債合計(jì)11.56萬(wàn)元，全部為其他應(yīng)付款；凈資產(chǎn)合計(jì)881.9萬(wàn)元，全部為累計(jì)盈余。審計(jì)未做調(diào)整。

3.“三公經(jīng)費(fèi)”使用情況

據(jù)賬面反映，2022年度區(qū)衛(wèi)健委“三公經(jīng)費(fèi)”審定支出金額0元。該局無(wú)公務(wù)用車(chē)，公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)0元，公務(wù)出國(guó)經(jīng)費(fèi)0元。

三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

（一）“老年助餐”政策落實(shí)及資金管理使用審計(jì)情況

1.財(cái)政資金方面

截至2022年12月31日，龍子湖區(qū)“老年助餐服務(wù)行動(dòng)”已收到并投入財(cái)政資金累計(jì)131.04萬(wàn)元，實(shí)際支付131.04萬(wàn)元。

2.建設(shè)運(yùn)營(yíng)方面

截至2022年12月31日，龍子湖區(qū)“老年助餐服務(wù)行動(dòng)”建設(shè)運(yùn)營(yíng)已完成任務(wù)數(shù)44個(gè)，其中：城市老年食堂和助餐點(diǎn)39個(gè)，農(nóng)村老年食堂和助餐點(diǎn)5個(gè)。提供老年餐桌的餐飲企業(yè)5家。老年助餐服務(wù)信息系統(tǒng)已建成并正常運(yùn)行。

（二）“安心托幼”政策落實(shí)及資金管理使用審計(jì)情況

1.全區(qū)托幼機(jī)構(gòu)總體情況

2022年全區(qū)新增學(xué)位350個(gè)，開(kāi)設(shè)2-3歲托班的幼兒園數(shù)量為10個(gè)，新增托位數(shù)460個(gè)，全區(qū)托位總數(shù)達(dá)906個(gè)；除2022年新建的古杏幼兒園未招生，其余幼兒園均已開(kāi)展延時(shí)服務(wù)。

2.資金收支情況

（1）區(qū)教體局資金接收使用結(jié)余情況

2022年龍子湖區(qū)教體局共接收上級(jí)相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金428.66萬(wàn)元，支出378.83萬(wàn)元，結(jié)余資金49.83萬(wàn)元。

（2）區(qū)衛(wèi)健委資金接收使用結(jié)余情況

2022年區(qū)衛(wèi)健委安排安心托幼預(yù)算資金2.4萬(wàn)元，當(dāng)年無(wú)支出，2023年初支付上年度托幼資金5.06萬(wàn)元。補(bǔ)貼機(jī)構(gòu)數(shù)12家，補(bǔ)貼人數(shù)113人。

（三）農(nóng)家書(shū)屋資金管理使用審計(jì)情況

1.總體情況

截至2023年3月，龍子湖區(qū)建成農(nóng)家書(shū)屋19個(gè)，共有圖書(shū)管理員19名，農(nóng)家書(shū)屋現(xiàn)有書(shū)籍共計(jì)7,127冊(cè)，涉及科技、文化、政經(jīng)、少兒、生活、普法6大類(lèi)。建立并運(yùn)營(yíng)數(shù)字農(nóng)家書(shū)屋系統(tǒng)1個(gè)，建成農(nóng)家書(shū)屋數(shù)字化閱讀平臺(tái)1個(gè)。

2.財(cái)政資金收支情況

2022年，龍子湖區(qū)文化和旅游局共接收“農(nóng)家書(shū)屋”項(xiàng)目資金4.13萬(wàn)元，支出共計(jì)4.13萬(wàn)元，其中：新增圖書(shū)購(gòu)置2.66萬(wàn)元，數(shù)字農(nóng)家書(shū)屋運(yùn)營(yíng)維護(hù)0.76萬(wàn)元，訂閱雜志0.71萬(wàn)元。

四、審計(jì)評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局和各部門(mén)緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府決策部署，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)人代會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算安排，實(shí)施積極財(cái)政政策，強(qiáng)化財(cái)政保障能力；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，聚焦城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，著力改善人居環(huán)境，支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施；保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展；采取切實(shí)措施提升財(cái)政管理能力，全區(qū)財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

(一)區(qū)本級(jí)財(cái)政管理方面

1.部分預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行率較低。24項(xiàng)上年度結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)算指標(biāo)使用率低于10%，涉及金額174.6萬(wàn)元。

2.財(cái)政非稅專(zhuān)戶暫存暫付款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)清理。區(qū)財(cái)政非稅專(zhuān)戶暫付款34.52萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理，暫存款521.31萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理盤(pán)活。

(二)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行方面

1.個(gè)別單位財(cái)政結(jié)余資金未上交。個(gè)別單位存在結(jié)余金額348.67萬(wàn)元已連續(xù)兩年未使用，未及時(shí)上繳財(cái)政。

2.個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算編制不精準(zhǔn)，補(bǔ)貼資金下發(fā)不及時(shí)。安心托幼行動(dòng)項(xiàng)目安排2022年度預(yù)算資金2.4萬(wàn)元，當(dāng)年無(wú)任何支出，截至2023年3月，實(shí)際支出5.06萬(wàn)元，預(yù)算編制不精準(zhǔn)，資金下?lián)懿患皶r(shí)。

3.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。已報(bào)廢的固定資產(chǎn)未及時(shí)辦理處置手續(xù)。

4.專(zhuān)項(xiàng)資金管理不規(guī)范。個(gè)別單位未對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金制定具體管理辦法，未按規(guī)定對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

(一)重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金方面

1.“老年助餐”項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理手續(xù)不完善。部分助餐點(diǎn)未與區(qū)民政部門(mén)或鄉(xiāng)街簽訂相關(guān)合同協(xié)議。部分老年食堂合同簽訂手續(xù)不完善，存在未簽章情況。

2.部分幼兒園困難資助政策落實(shí)不到位。市直機(jī)關(guān)一幼、龍子湖區(qū)實(shí)驗(yàn)幼兒園、行知幼兒園等11家普惠性幼兒園事業(yè)性收入未足額計(jì)提困難幼兒資助經(jīng)費(fèi)，未計(jì)提金額34.77萬(wàn)元。

六、審計(jì)建議

（一）提升財(cái)政資金使用效率。預(yù)算單位要加強(qiáng)預(yù)算編制與項(xiàng)目執(zhí)行的銜接力度，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目管理，切實(shí)提高財(cái)政資金投入的精準(zhǔn)度。財(cái)政部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程監(jiān)管，督促部門(mén)加快預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施，及時(shí)發(fā)揮資金效益。

（二）加強(qiáng)長(zhǎng)期掛賬資金管理。各相關(guān)單位要加強(qiáng)對(duì)長(zhǎng)期掛賬管理，認(rèn)真梳理發(fā)生原因，加強(qiáng)與相關(guān)單位溝通力度，研究、采取有效舉措清理長(zhǎng)期掛賬，完善財(cái)政資金管理。

（三）提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化規(guī)章制度執(zhí)行。組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)操作技能，加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證審核工作，提升預(yù)算編制水平，做好固定資產(chǎn)管理工作，定期全面清查盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)，及時(shí)規(guī)范履行資產(chǎn)報(bào)批處置手續(xù)。

（四）強(qiáng)化部門(mén)監(jiān)管責(zé)任。加強(qiáng)老年助餐服務(wù)監(jiān)督檢查和考核管理，強(qiáng)化資料審核和合同管理力度，完善手續(xù)流程，確保補(bǔ)貼資金合法合規(guī)撥付。區(qū)衛(wèi)健部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)區(qū)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，制定切實(shí)有效的管理辦法，發(fā)揮長(zhǎng)期持久作用。

（五）加強(qiáng)政策宣傳力度，明確政策執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)建立健全相關(guān)工作方案，明確政策落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)政策宣傳力度，確保困難幼兒資助政策落實(shí)到位。各相關(guān)幼兒園應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定計(jì)提困難救助經(jīng)費(fèi)，并摸清符合救助條件的人員名單，按照標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行資助。