根據(jù)《中華人民共和國審計法》《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》和《安徽省人民政府關(guān)于加強審計工作的意見》，我局派出審計組，對龍子湖區(qū)截至2023年1月貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況進行了跟蹤審計。本次重點審計了龍子湖區(qū)老舊小區(qū)物業(yè)補貼政策措施的落實情況，重點調(diào)查了1個政府部門、6個街道辦事處、15個單位、168個老舊小區(qū)，涉及財政資金1233.09萬元。

一、跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）部分物業(yè)補貼資金發(fā)放不及時

審計發(fā)現(xiàn)，龍子湖區(qū)曹山街道辦事處于2022年12月收到區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)交通局下?lián)軚|城物業(yè)2021年11月至12月期間16個老舊小區(qū)物業(yè)補貼款54,850.00元，截至審計之日尚未發(fā)放。龍子湖區(qū)東風街道辦事處于2022年12月收到區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)交通局下?lián)?021年11月至2022年12月全額物業(yè)補貼款，以小區(qū)物業(yè)公司人員配備不齊和環(huán)境保潔工作落實不力等理由，扣留310,516.50元尚未發(fā)放，截至審計之日尚未研究發(fā)放方案。龍子湖區(qū)治淮街道辦事處2021年2月5#憑證和5月3#憑證收到區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)交通局撥入補發(fā)東城家園宿舍等7個小區(qū)2020年7月、8月份物業(yè)補貼共計65,000元，截至審計之日尚未發(fā)放。

上述行為不符合《財政部關(guān)于進一步加強預(yù)算執(zhí)行管理的通知》（財庫〔2008〕1號）“……預(yù)算單位應(yīng)當按照規(guī)定的支付方式、程序和時限要求，及時、規(guī)范辦理財政直接支付和財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，嚴格按照批復的預(yù)算、用款計劃的要求以及項目的進度支付資金”的規(guī)定。

（二）部分物業(yè)補貼結(jié)余資金滯留街道，未及時上繳

審計發(fā)現(xiàn)，龍子湖區(qū)治淮街道辦事處2022年扣發(fā)考核罰款4,000.00元，其中，扣發(fā)蘇揚物業(yè)2,000.00元于2022年4月9#憑證轉(zhuǎn)為街道收入，其余2000.00元留存街道往來款。龍子湖區(qū)曹山街道辦事處2021年9月扣發(fā)考核罰款3,440.48元未及時上繳。

上述行為不符合《財政部關(guān)于進一步加強財政支出預(yù)算執(zhí)行管理的通知》（財預(yù)〔2014〕85號）“……對于執(zhí)行中情況發(fā)生變化而無法執(zhí)行的項目，以及無需再支出的據(jù)實結(jié)算項目，要及時收回總預(yù)算，重新安排用于經(jīng)濟社會發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。”的規(guī)定。

二、審計建議和意見

（一）建立完善老舊小區(qū)物業(yè)長效管護機制。結(jié)合我區(qū)實際管理現(xiàn)狀和階段發(fā)展需求，制定和完善相關(guān)規(guī)章制度；明確標準規(guī)范，促進老舊小區(qū)物業(yè)服務(wù)管理水平提檔升級；強化托底保障，補齊老舊小區(qū)物業(yè)費收繳短板；完善評價考核和結(jié)果運用機制，激發(fā)企業(yè)積極性和內(nèi)驅(qū)力。

（二）增強主管部門主體責任意識，加強監(jiān)管力度，提升工作質(zhì)效。統(tǒng)籌建立全區(qū)老舊小區(qū)“區(qū)級統(tǒng)籌、街道負責、社區(qū)溝通、物業(yè)實施”責任落實機制，層層明確責任。提高各主管單位重視程度，積極履行職責，夯實工作基礎(chǔ)，加強政策法規(guī)學習，嚴格落實相關(guān)政策。

三、以前階段跟蹤審計反映問題的整改情況

龍子湖區(qū)政府高度重視跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題，截至2023年3月底，以前反映的問題已全部整改到位。

對本報告指出的問題，請相關(guān)單位自收到本報告之日起60日內(nèi)組織整改完畢，并將整改結(jié)果書面反饋龍子湖區(qū)審計局。