一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中全會(huì)和省市區(qū)委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破，準(zhǔn)確把握貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展對(duì)審計(jì)工作提出的新要求新任務(wù)，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益主責(zé)主業(yè)，深入開展研究型審計(jì)，持續(xù)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)，以高水平審計(jì)護(hù)航現(xiàn)代化美好龍子湖建設(shè)。

二、審計(jì)項(xiàng)目安排的主要原則

（一）提高政治站位，運(yùn)用審計(jì)事業(yè)規(guī)律性認(rèn)識(shí)安排審計(jì)項(xiàng)目。堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化審計(jì)工作的政治屬性和政治功能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、圍繞深化重點(diǎn)領(lǐng)域改革、圍繞持續(xù)有效防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)、圍繞深入推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和綠色低碳發(fā)展、圍繞切實(shí)保障和改善民生、圍繞推進(jìn)黨的自我革命謀劃和安排審計(jì)項(xiàng)目，充分發(fā)揮項(xiàng)目計(jì)劃的引領(lǐng)作用。

（二）加強(qiáng)立項(xiàng)研究，找準(zhǔn)審計(jì)項(xiàng)目的立足點(diǎn)和切入點(diǎn)。認(rèn)真落實(shí)研究型審計(jì)要求，對(duì)必審項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目分類開展研究。必審項(xiàng)目立足經(jīng)濟(jì)建設(shè)和高質(zhì)量發(fā)展大背景，精準(zhǔn)確定年度審計(jì)重點(diǎn)，合理配置審計(jì)資源。專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目沿著“政治—政策—項(xiàng)目—資金”主線，對(duì)項(xiàng)目的必要性和可行性充分論證，明確審計(jì)目標(biāo)、重點(diǎn)內(nèi)容和預(yù)期成效，提高項(xiàng)目安排的科學(xué)性，提升審計(jì)監(jiān)督的有效性。

（三）提高工作質(zhì)效，推動(dòng)審計(jì)成果權(quán)威高效運(yùn)用。堅(jiān)持審計(jì)整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”一體謀劃、一體推進(jìn)、一體落實(shí)。各項(xiàng)審計(jì)都要把審計(jì)整改情況作為重要審計(jì)內(nèi)容，壓實(shí)整改的主體責(zé)任、監(jiān)督管理責(zé)任和督促檢查責(zé)任。健全完善全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。深化審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督貫通協(xié)同，增強(qiáng)監(jiān)督治理效能，確保審計(jì)成果運(yùn)用更加順暢、權(quán)威、高效。

三、具體審計(jì)項(xiàng)目

全區(qū)2024年計(jì)劃安排5類14個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，具體如下:

（一）財(cái)政審計(jì)

安排財(cái)政審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，其中區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)、區(qū)直部門（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)。

1.2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案審計(jì)（區(qū)定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)財(cái)政支出提質(zhì)增效，深化預(yù)算管理體制改革為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注“四本預(yù)算”執(zhí)行、財(cái)政資源統(tǒng)籌、財(cái)政收入質(zhì)量和財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革落實(shí)、零基預(yù)算改革、全面預(yù)算績(jī)效管理、決算草案編制、防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)財(cái)政資金管理使用等有關(guān)政策及資金管理使用、老有所養(yǎng)等民生資金管理使用、保障基層“三保”支出等情況。

組織方式：區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施。審計(jì)結(jié)果納入本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告。

審計(jì)時(shí)間：2024年3月中旬，6月底完成。

2.2023年度區(qū)直部門（單位）預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（區(qū)定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)規(guī)范部門預(yù)算管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注部門零基預(yù)算管理和預(yù)算編制執(zhí)行、決算草案編制、預(yù)算績(jī)效、財(cái)政存量資金、國(guó)有資產(chǎn)以及政府采購(gòu)等管理、政務(wù)信息化建設(shè)、落實(shí)過緊日子要求、“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理使用、民生實(shí)事落實(shí)以及遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神及省委實(shí)施細(xì)則等情況。

組織方式：區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施，對(duì)區(qū)教育體育局、區(qū)醫(yī)療保障局，并結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)同步開展。審計(jì)結(jié)果納入本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告。

審計(jì)時(shí)間：2023年3月上旬，6月底完成。

（二）重大政策落實(shí)審計(jì)

圍繞提高國(guó)有資本配置和運(yùn)行效率、防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患、推動(dòng)深化優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等方面政策落實(shí)情況，安排審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)。

3.區(qū)級(jí)產(chǎn)業(yè)投資基金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（省定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)規(guī)范市級(jí)產(chǎn)業(yè)投資基金體系設(shè)立，加強(qiáng)政府投資基金監(jiān)管，提高基金投資效益，防范基金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注區(qū)級(jí)政府性投資基金叢林構(gòu)建、產(chǎn)業(yè)投資、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)三大領(lǐng)域子基金群組建設(shè)立、資金募集、基金運(yùn)營(yíng)和管理存放、基金內(nèi)控制度體系建設(shè)、投資項(xiàng)目退出等情況。

組織方式：按照省審計(jì)廳統(tǒng)一安排，市審計(jì)局企業(yè)審計(jì)科牽頭，區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施，按要求將審計(jì)報(bào)告報(bào)市審計(jì)局相關(guān)科室。

審計(jì)時(shí)間：2024年10月底完成，按省審計(jì)廳要求時(shí)間報(bào)送審計(jì)結(jié)果。

（三）民生審計(jì)

貫徹以人民為中心的發(fā)展理念，促進(jìn)健全多層次社會(huì)保障體系，推進(jìn)共同富裕，安排民生審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)。

4.龍子湖區(qū)中小學(xué)課后服務(wù)費(fèi)管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（區(qū)定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以轄區(qū)內(nèi)中小學(xué)課后服務(wù)費(fèi)專項(xiàng)資金安全、規(guī)范、有效使用，推動(dòng)轄區(qū)內(nèi)中小學(xué)課后服務(wù)工作順利有序進(jìn)行，健康持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注課后服務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理制度、人員配備、經(jīng)費(fèi)收取使用、服務(wù)質(zhì)量等情況。

組織方式：由區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施，與區(qū)教體局2023年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及區(qū)教體局局長(zhǎng)胡斌經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)同步進(jìn)行。

審計(jì)時(shí)間：2024年4月開始，6月底結(jié)束。

5.龍子湖區(qū)2023年度“民生實(shí)事”項(xiàng)目績(jī)效情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（區(qū)定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動(dòng)兜住兜準(zhǔn)兜牢民生底線為目標(biāo)，掌握民生實(shí)事推進(jìn)總體情況，重點(diǎn)關(guān)注我區(qū)2023年民生實(shí)事組織管理、推進(jìn)進(jìn)度、質(zhì)量達(dá)標(biāo)、政策配套、項(xiàng)目績(jī)效和運(yùn)營(yíng)管理等情況。

組織方式：區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施，審計(jì)結(jié)果納入本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告。

審計(jì)時(shí)間：2023年4月上旬開始，6月底完成。

6.龍子湖區(qū)李樓鄉(xiāng)公墓建設(shè)資金使用情況和經(jīng)營(yíng)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（市定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以保障和改善民生、滿足人民群眾殯葬公共服務(wù)基本民生需求為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注李樓鄉(xiāng)公益性墓地建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)管理情況、建設(shè)資金和財(cái)務(wù)管理情況、項(xiàng)目投資效益和運(yùn)營(yíng)維護(hù)等情況。

組織方式：區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施，審計(jì)結(jié)果報(bào)市政府。

審計(jì)時(shí)間：2023年3月下旬開始，5月底完成。

（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

圍繞推進(jìn)黨的自我革命，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，共對(duì)7名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行審計(jì)。其中市局授權(quán)區(qū)級(jí)人民檢察院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)（1人）、街道黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)（2人）、區(qū)直部門（單位）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目4個(gè)（4人）。

7.街道黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以強(qiáng)化干部管理監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行中央重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署，本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策、執(zhí)行及效果，財(cái)政財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范、民生保障和改善、生態(tài)文明建設(shè)、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定等情況。

組織方式：區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施，對(duì)曹山街道黨政主要領(lǐng)導(dǎo)2人經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：2024年12月底前完成。

8.區(qū)直部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（區(qū)定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以強(qiáng)化干部管理監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行中央重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署，本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策、執(zhí)行及效果，財(cái)政財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定等情況。

組織方式：區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施，對(duì)區(qū)醫(yī)保局、區(qū)教體局、區(qū)退軍局、區(qū)數(shù)據(jù)資源局等4個(gè)部門（單位）4名現(xiàn)任或原任主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)。對(duì)區(qū)教體局，區(qū)醫(yī)保局、區(qū)退軍局的審計(jì)以巡審聯(lián)動(dòng)方式開展。

審計(jì)時(shí)間：2024年12月底前完成。

9.檢察院檢察長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（市級(jí)授權(quán)）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以強(qiáng)化干部管理監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、重大決策部署，本單位重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策、執(zhí)行及效果，財(cái)政財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范、招標(biāo)投標(biāo)管理、涉企保證金清退管理、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款、防范和糾治“新形象工程”、落實(shí)過緊日子要求以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定等情況。

組織方式：按照市局統(tǒng)一部署，由區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施，對(duì)龍子湖區(qū)檢察院檢察長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：2024年11月底前完成。

（五）其他審計(jì)

安排其他審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目1個(gè)。

10.全區(qū)工程建設(shè)領(lǐng)域招標(biāo)投標(biāo)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（省定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以加強(qiáng)全市招標(biāo)投標(biāo)管理，促進(jìn)招標(biāo)投標(biāo)領(lǐng)域健康有序發(fā)展為目標(biāo)，關(guān)注2017年以來黨政機(jī)關(guān)、團(tuán)體組織、事業(yè)單位、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理情況，重點(diǎn)關(guān)注2021年至2023年開展招標(biāo)投標(biāo)的工程建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)政策落實(shí)、招標(biāo)程序合法合規(guī)合理性、評(píng)標(biāo)過程規(guī)范性、合同簽訂執(zhí)行等情況。

組織方式：按照省審計(jì)廳統(tǒng)一安排，由區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施，對(duì)本地區(qū)招標(biāo)投標(biāo)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。

審計(jì)時(shí)間：2024年4月開始，8月底前完成。

四、工作要求

（一）深入調(diào)查研究，做實(shí)“兩型”審計(jì)。把研究型和對(duì)策型審計(jì)貫穿審計(jì)工作全過程各環(huán)節(jié)，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、審計(jì)方向、審計(jì)重點(diǎn)、預(yù)期成果、審計(jì)建議等做到心中有數(shù)，促進(jìn)全面提高審計(jì)工作質(zhì)量；堅(jiān)持問題導(dǎo)向，圍繞被審計(jì)對(duì)象的特點(diǎn)，有針對(duì)性地開展對(duì)策分析，在實(shí)踐中尋找破解難題的方法和路徑，全面客觀揭示問題，科學(xué)合理提出意見，確保審計(jì)結(jié)論客觀公正，審計(jì)結(jié)果經(jīng)得起檢驗(yàn)，審計(jì)建議精準(zhǔn)有效。

（二）堅(jiān)持問題導(dǎo)向，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。牢固樹立“有問題沒發(fā)現(xiàn)是失職、發(fā)現(xiàn)問題不報(bào)告是瀆職”意識(shí)，發(fā)揚(yáng)斗爭(zhēng)精神，堅(jiān)持原則、敢于碰硬，做到兩個(gè)“完整、準(zhǔn)確、全面”。堅(jiān)持用政治眼光分析經(jīng)濟(jì)社會(huì)問題，通過揭示經(jīng)濟(jì)問題、經(jīng)濟(jì)責(zé)任，反映政治問題、政治責(zé)任，保障黨委政府決策部署、政治意圖和戰(zhàn)略目標(biāo)有效實(shí)現(xiàn)。

（三）規(guī)范過程管理，強(qiáng)化質(zhì)量控制。強(qiáng)化全過程跟蹤管理，嚴(yán)格依據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制審計(jì)工作方案、實(shí)施方案，加強(qiáng)審計(jì)取證單、底稿的復(fù)核，細(xì)化明確現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、形成報(bào)告初稿、征求意見、復(fù)核審理、業(yè)務(wù)會(huì)議審理、出具審計(jì)報(bào)告、上報(bào)綜合報(bào)告等各環(huán)節(jié)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，并嚴(yán)格按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)組織完成審計(jì)任務(wù)，遇有特殊情況確需延長(zhǎng)時(shí)間的，應(yīng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。各審計(jì)組要嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，規(guī)范審計(jì)組外部延伸調(diào)查工作，保質(zhì)保量完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)任務(wù)。

（四）抓實(shí)審計(jì)整改，加強(qiáng)貫通協(xié)同。堅(jiān)決扛起督促整改政治責(zé)任，科學(xué)精準(zhǔn)地提出整改要求，把住整改銷號(hào)關(guān)口，夯實(shí)被審計(jì)單位整改主體責(zé)任。分領(lǐng)域、分板塊梳理共性問題和突出問題，壓實(shí)主管部門監(jiān)督管理責(zé)任，統(tǒng)籌推進(jìn)源頭治理、標(biāo)本兼治。推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督與其他各類監(jiān)督貫通協(xié)同，加強(qiáng)信息共享、工作交流、協(xié)同監(jiān)督等方面深度協(xié)作，推動(dòng)各類監(jiān)督在深化成果運(yùn)用上相向而行、同向發(fā)力。

（五）嚴(yán)格依法依規(guī)，文明廉潔審計(jì)。堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)，維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性和公信力。樹立正確的權(quán)力觀、政績(jī)觀、事業(yè)觀，敬畏手中的權(quán)力，時(shí)刻保持謙虛謹(jǐn)慎，以查清的事實(shí)為依據(jù)，以法律法規(guī)和政策制度為準(zhǔn)繩，依法定論、以理服人，客觀公正作出評(píng)價(jià)。認(rèn)真貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律。嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)示報(bào)告制度。嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律、宣傳紀(jì)律等，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對(duì)外提供審計(jì)取得的資料和數(shù)據(jù)，不得接受媒體采訪，不得在網(wǎng)絡(luò)、微信等社交平臺(tái)透露、發(fā)布任何與審計(jì)相關(guān)的信息。參加上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)人員，對(duì)審計(jì)過程中取得的有關(guān)資料和數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)同意，不得自行對(duì)外披露和使用。