根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十九條的規(guī)定，蚌埠市龍子湖區(qū)審計局派出審計組，自2023年6月13日至8月30日，對蚌埠市龍子湖區(qū)綠化管理所、蚌埠市東方投資集團有限公司、蚌埠市龍子湖區(qū)青少年活動中心3家被調(diào)查單位（以下分別簡稱區(qū)綠化所、東方投資公司、區(qū)青少年活動中心）建設管理的綠化工程進行了專項審計調(diào)查。審計重點調(diào)查了2017年以來龍子湖區(qū)綠化工程建設程序履行、工程招標投標制度執(zhí)行、工程參建單位履約、工程價款結算、工程驗收及養(yǎng)護等五方面，并對重要事項進行了必要的延伸和追溯。被調(diào)查單位和有關單位對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的及時性、真實性和完整性負責，并作出書面承諾。蚌埠市龍子湖區(qū)審計局的責任是依法獨立實施專項審計調(diào)查并出具專項審計調(diào)查報告。

一、被調(diào)查項目基本情況

根據(jù)龍子湖區(qū)綠化工程專項整治小組摸排資料，2017年以來，我區(qū)共組織實施了綠化工程39個，均列入本次專項審計調(diào)查重點檢查范圍，其中區(qū)綠化所負責建設管理工程28個，東方投資公司建設管理工程10個，區(qū)青少年活動中心建設管理工程1個。39個項目中，純綠化工程29個，道路綠化配套、附屬工程10個。經(jīng)審計，39個項目均已辦理立項審批，涉及綠化工程合同總金額3,069萬元。截至審計日，上述項目中，已辦理工程竣工結算的38個項目，涉及綠化項目結算金額2,042萬元；項目已完工但尚未辦理竣工結算的1個；交付管養(yǎng)單位的10個；無在建項目。

本次專項審計調(diào)查，重點調(diào)查了區(qū)綠化所、安徽建工生態(tài)科技股份有限公司、龍湖園林工程集團有限公司等10個單位負責養(yǎng)護管理的中環(huán)線綠道提升工程、龍子湖區(qū)部分道路生態(tài)透水樹池鋪設項目、紅塔安置房（一、二、三期）室外配套工程等22個綠化項目，共計與安徽建工生態(tài)科技股份有限公司、安徽城市管家清潔服務有限公司2家養(yǎng)護單位簽訂養(yǎng)護合同2份，其中，與安徽建工生態(tài)科技股份有限公司簽訂的合同總金額66萬元，結算金額64萬元，截至2022年12月底已支付養(yǎng)護費33萬元；與安徽城市管家清潔服務有限公司簽訂合同，負責紅塔安置房一期、二期、三期物業(yè)管理，包含小區(qū)整體綠化和養(yǎng)護，未單獨列支綠化養(yǎng)護費用，無法區(qū)分養(yǎng)護費合同金額和已支付金額。

二、審計調(diào)查評價意見

審計調(diào)查結果表明，龍子湖區(qū)綠化工程管理過程基本執(zhí)行了國家法律法規(guī)及區(qū)政府相關制度，財務收支等經(jīng)濟活動基本真實，工程建設管理程序主要環(huán)節(jié)基本合規(guī)，為轄區(qū)內(nèi)城市建設和發(fā)展營造了良好的綠化生態(tài)環(huán)境，為我區(qū)創(chuàng)建和維持全國文明城市工作以及創(chuàng)建全國園林城市工作打下堅實的基礎。但本次審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，個別項目未按規(guī)定辦理項目審批手續(xù)，招投標、政府采購過程不規(guī)范，施工、監(jiān)理單位履約不到位，工程資料不全等問題，需進一步加以糾正和改進。

三、審計調(diào)查建議

1、建議按規(guī)定履行基本建設程序。

2、建議嚴格執(zhí)行工程（養(yǎng)護）招標采購制度。

3、建議工程建設與參建單位認真履約。

4、建議妥善保管工程資料。